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新税改困住人力资源,薪酬外包解决方案让企业降本更合规!
作者:天津人力资源外包服务公司 来源:www.tjledao.com 发布日期:2019-03-14     

2018年8月31日,第十三届全国人大常委会第五次会议表决通过“关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定”(以下简称《个税法》)。
新《个税法》将于2019年1月1日起全面施行。
不过,为了让老百姓尽快享受到减税红利,自2018年10月1日至2018年12月31日,先将工资、薪金所得基本减除费用标准提高至5000元/月,并按新的税率表计算纳税。
也就是说,10月1日以后,发放工资的时候,各企业单位财务人员在扣缴个税时一定要记住,别忘了适用5000元新的费用标准和新的税率表,大家也可查看自己的工资条,看看个税减少了多少钱。
天津人力资源外包总结此次修改的主要亮点是:
1、提高了基本减除费用标准起征点确定为每月5000元。
《个税法》规定:居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。
2、开启综合征收模式工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得四项劳动性所得纳入综合征税范围,适用统一的超额累进税率,居民个人按年合并计算个人所得税,非居民个人按月或者按次分项计算个人所得税。
3、专项附加扣除项目《个税法》第一次增加了专项附加扣除。
即明确现行的个人基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金等专项扣除项目外,规定增加子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等支出,即增加了五项与人民群众生活密切相关的专项附加扣除。
4、税率级距的优化调整扩大了3%、10%、20%三档低税率的级距,缩小了25%税率的级距,这将使中等以下收入群体税负得到明显下降。
设立专项附加扣除是《个税法》修改的最大亮点,也是操作最难的一点。
在执行和操作“专项附加扣除”上存在很多的问题,会给企业、个人增加很大的工作量。

新的个人所得税政策,对于企业人力资源管理来说,至少要带来以下转变和调整:
1、薪酬设计和咨询的重要性明显增强;
2、“专项附加扣除”带来更多、更大的工作量、工作难度、和法律风险等问题,一定会超乎想象,人力资源部门将面临更大的工作压力和责任;
3、用人单位及个人对薪酬计算与管理的应用系统将更加迫切;
4、个人税收情况的咨询一定会迅猛增加;
5、个人所得税年度汇算清缴的服务需要更加专业、及时的服务;
6、税收优惠的应用和员工福利的调整,如企业年金、个人税收递延型养老保险等补充福利如何应用。

 天津人力资源外包

新个税法,尤其是“专项扣除”的首次入法,把更多个人和家庭开支与公司人力资源管理结合在了一起,必然引发“薪酬外包与人力资源管理软件”的需求。
主要原因是:

1、专项附加扣除凭证的收集、认定,五个扣除项,将涉及公司大部分员工。如果一个超过百人的企业,可想而知HR要花费多少时间去收集、整理、确认、分类、保管这些凭证;
2、法律责任和风险明显增加。如扣除凭证的确认、保管、保密、按时正确完成年终汇算清缴等等;
3、企业实行薪资保密制度,员工也希望家庭情况保密;
4、年末调整,时间短,企业HR或财务人员算薪工作量巨大;
5、既要体现薪酬管理价值,又要合理合法的降低和控制用工成本,这对当前的HR是一个考验;
6、“专项附加扣除”的业务,有大量的信息要存储和管理,智能信息档案管理系统必然有非常大的市场需求;
7、薪酬福利结构调整,直接影响HR算薪效率,能够支持现行税收法则,即刻可用的薪酬计算系统对企业算薪意义重大。
 
天津人力资源外包团队,可以帮助企业实现:
1、降低成本
通过人工成本的精细化管理,进行合理薪酬优化,利用当前国内税收政策,结合人力资源管理思路,尽可能为企业降低用工成本,实现效益最大化。
2、提高效率
新个税法对HR税务知识储备有较高要求,力德国际薪酬外包团队服务过众多大型知名企业,遍布各个行业,对税法知识有专业的理解及实操经验,可以结合不同区域、不同行业、不同规模的客户服务经验,更便捷的帮助各地区企业HR分担工作量。
3、合规化
随着金税三期、五证合一,以及新个税法的实施,企业在人力资源管理中的数据完全被监管部门掌握,“合规”已成硬性需求,力德国际薪酬外包团队帮助企业解决薪酬、个税、社保、公积金的基数平衡,帮助企业规范操作流程,分担企业潜在风险。